Отчетность ООО за 3 квартал 20015 года. Что и куда сдавать новому ООО?

Отчетность за 3 квартал 2019 года — когда и какие отчеты нужно сдавать

Сроки сдачи отчетов за 3 квартал 2019 года в таблице

Предлагаем вам ознакомиться с расширенной таблицей отчетов — в ней не только перечислены отчетные формы, но и размещена информация:

  • о сроках сдачи отчетности за 3 квартал 2019 года;
  • НПА, утвердивших отчетные формы;
  • адресатах представления деклараций и отчетов (ПФР, ФСС, ИФНС).

Как видно из таблицы, самое большое количество отчетов по итогам 3 квартала приходится сдавать компаниям на ОСНО, а минимальный набор у спецрежимников. Наибольшая часть отчетов приходится на вторую половину октября: с 15-го по 31-е число. Эти две недели октября от бухгалтеров потребуют предельной концентрации сил (на оформление отчетов) и внимания (для своевременной их сдачи).

4-ФСС за 3 квартал 2019 года: можно ли переносить отчетные сроки?

При сдаче отчетности мы привыкли к переносам крайней отчетной даты на ближайший рабочий день при ее попадании на выходной или праздник. Законодательно такой перенос закреплен в ст. 6.1 НК РФ; он распространяет свое действие на отчетность, представляемую в налоговые органы.

Что делать, если отчетность не была принята по причине системного сбоя, узнаем на форуме

Что касается представления отчетности в ФСС, то все отчетные нюансы регламентирует закон «Об обязательном социальном страховании от НСП и ПЗ» от 24.07.1998 № 125-ФЗ (ст. 24). В этом НПА не предусмотрено возможности переноса крайних отчетных сроков.

ФСС, по всей видимости, не возражает против такого переноса, и территориальные отделения фонда время от времени размещают сообщения на своих сайтах, определяя крайние отчетные даты по 4-ФСС с учетом переносов.

Разъяснения ведомства по переносу сроков носят ненормативный характер, поэтому работодатели не застрахованы от риска получения штрафа из-за опоздания с расчетом. Размер его по ст. 26.30 закона № 125-ФЗ аналогичен наказанию при опоздании с налоговой отчетностью — 5% от начисленных к уплате взносов — и ограничен минимальным (1000 руб.) и максимальным (30% от начисленных взносов) размерами. Штраф исчисляется по этому алгоритму вне зависимости от того, на сколько страхователь опоздал с расчетом: на 1 день или не сдал его вообще.

Чтобы не рисковать и не тратить деньги на уплату штрафа, не стоит ориентироваться на сроки с учетом переносов. Гарантированно избавят вас от штрафа отчеты, сданные заранее:

  • не дожидаясь наступления 20.10.2019 для отчета на бумаге;
  • не затягивая с электронным отчетом позднее 25 октября.

Технологию заполнения 4-ФСС за 3 квартал 2019 года узнайте из этого материала.

Авансовый расчет по налогу на имущество: когда ждать новый бланк?

Не позднее 30 октября нужно отчитаться по авансовым платежам по налогу на имущество. Но не всем налогоплательщикам, а только тем:

  • у кого на балансе есть имущество (недвижимое), учитываемое в качестве основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ);
  • в регионе нахождения имущества которых установлен поквартальный режим отчетности по налогу на имущество (п. 2 ст. 383 НК РФ).

За истекшие отчетные периоды 2019 года налогоплательщики применяли для отчетности новые бланки, утвержденные приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@ (в редакции приказа ФНС от 04.10.2018 №ММВ-7-21/575@). Бланки авансового расчета и декларации по налогу на имущество были откорректированы в связи с отменой налогообложения движимого имущества. Этот обновленный бланк авансового расчета из приказа № ММВ-7-21/575@ нужно применять и для отчетности за 9 месяцев (3 квартал) 2019 года.

Напомним, с 2019 года всё движимое имущество компаний освобождается от налогообложения (закон «О внесении изменений в НК РФ» от 03.08.2018 № 302-ФЗ). Правительство РФ считает, что такая льгота позволит:

  • стимулировать ускоренное внедрение и развитие отечественных промышленных технологий;
  • обновить активную часть основных фондов компаний (оборудования, машин и т. д.).

Обновленный комплект статистической отчетности

Все хозяйствующие субъекты обязаны регулярно отчитываться в органы статистики. Формы статистических отчетов разнообразны, и для каждого отчитывающегося субъекта комплект статотчетности может состоять из разного набора бланков. Это могут быть отчетные формы:

  • ежемесячные;
  • ежеквартальные;
  • полугодовые;
  • 9-месячные;
  • годовые;
  • единоразовые (на определенную дату или за конкретный временной отрезок, по отдельным показателям, по специальному перечню компаний или ИП).

Чтобы не гадать, какие отчеты и в какие сроки сдать (в том числе за 3 квартал 2019 года), нужно воспользоваться специальным сервисом, где по ОКПО, ОРГН или ИНН выдается перечень форм статотчетности, которые необходимо представлять в органы статистики конкретному хозяйствующему субъекту.

Росстат регулярно актуализирует не только эти индивидуальные наборы отчетности, но и обновляет сами отчетные формы. Поэтому необходимо отслеживать эту информацию и сдавать те отчеты и по тем формам, которые указаны в этих индивидуальных перечнях.

Если статистические отчеты не попадут вовремя в органы статистики, возможен штраф:

Сроки сдачи отчетов за 3 квартал 2019 года выпадают на вторую половину октября. Не позднее 15.10.2019 нужно сдать в ПФР форму СЗВ-М, а к 21.10.2019 подготовить целый комплект отчетов, объем которого зависит от того, какой режим налогообложения применяется, есть ли в штате сотрудники и т. д. Особое внимание нужно обратить на бланки отчетных форм, также обновились бланки многих статистических отчетов.

Отчетность ООО в 2019 году

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала.

По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года

Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество + Расчеты по авансовым платежам По итогам календарного года не позднее 30 марта следующего года (расчеты сдаются в течение 30 дней после окончания отчетного периода: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев)
Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД» необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНС Среднесписочная численность работников По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года
Расчеты 6-НДФЛ По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала
Расчет по страховым взносам По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФР Отчет по форме СЗВ-СТАЖ
(содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)
По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М
(содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)
По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
ФСС Отчет по форме 4-ФСС

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям

По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата. ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.

С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности

kakuyu_otchetnost_sdaet_ooo_esli_net_deyatelnosti.jpg

Похожие публикации

Организация может какое-то время не вести деятельность в силу самых разных причин: из-за отсутствия денежных средств, трудовых ресурсов, по решению учредителей и т.д. Имеющиеся обстоятельства не снимают обязанности с компании подавать в ИФНС и другие государственные органы документы, характеризующие состояние учета. Расскажем о том, какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности.

Общие положения

Любая компания должна представлять бухгалтерские отчеты и налоговые декларации. Даже при отсутствии хозяйственных операций. Обязательное ведение бухучета и отражение финансового состояния компании в отчетности определены ст. 13 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. А обязанность налогоплательщиков по заполнению деклараций и расчетов установлена в ст. 80 НК РФ.

Поэтому ответственность за подачу отчетности в период приостановки с руководства компании никто не снимает.

Какую отчетность сдает ООО в 2020г., если деятельность не ведется

Организация обязана представлять отчетные документы не только в ИФНС, но и в другие контролирующие органы. Данные о том, какую нулевую отчетность надо сдавать ООО, для удобства сведем в единую таблицу.

Какие компании составляют

Название отчетности

Куда представляется

Организации на ОСНО

Компании на ОСНО.

ООО на спецрежимах, если выделяли НДС в счетах-фактурах или являлись налоговыми агентами

Организации на УСН

Компании на ЕНВД

Компании, у которых есть объект налогообложения

Организации, попавшие в выборку Росстата

Статистическая отчетность (состав форм индивидуален для каждой компании)

Территориальный отдел статистики

*При отсутствии сотрудников все равно подается — на руководителя компании.

** Можно не представлять, тогда на текущий год ФСС установит максимально высокий тариф по заявленным компанией в ЕГРЮЛ видам деятельности. Малые и микропредприятия пояснительную записку не составляют, поэтому сдавать ее в ФСС не обязаны.

***Декларация по ЕНВД не может быть нулевой. При прекращении деятельности, облагаемой ЕНВД, налогоплательщик должен направить заявление о снятии с «вмененного» учета в течение 5 рабочих дней (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

Если в отчетном периоде были какие-либо выплаты физлицам, придется подавать отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ).

Кроме того, при каждом кадровом изменении (увольнении, приеме, переводе) или при подаче сотрудником заявления о переходе на электронную трудовую книжку либо отказе от нее, с 2020 года в ПРФ работодателем должна представляться новая форма СЗВ-ТД.

Единая упрощенная декларация

ООО вместо нескольких нулевых налоговых отчетов может отправить в ИФНС единую упрощенную декларацию по форме КНД 1151085. Но использовать этот бланк предприятиям разрешается только при одновременном соблюдении следующих условий (п. 2 ст. 80 НК РФ):

в течение отчетного периода по расчетным счетам организации или по кассе не проводились никакие хозяйственные операции, т.е. не было движения денег;

у фирмы отсутствовали налогооблагаемые объекты.

Документ заменяет собой сразу несколько деклараций компании.

Какую нулевую отчетность сдавать не нужно

Часть отчетов обязательна только для налогоплательщиков, осуществлявших облагаемые операции или имевших налогооблагаемые объекты в отчетном периоде. Бланки с нулевыми показателями по таким налогам не заполняются.

Так, если компания не вела деятельность и не делала выплат физлицам, не нужно сдавать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. При этом в ИФНС можно отправить письмо с пояснением, что доходы работникам в отчетном периоде не начислялись и не выплачивались – это поможет избежать вопросов со стороны налоговиков.

Если у компании нет объектов, облагаемых имущественными налогами (на имущество, земельный, транспортный), сдавать по ним «нулевки» не надо. Но при наличии облагаемых объектов, даже если имущество полностью попадает под льготу, либо его остаточная стоимость равна нулю, подать декларацию придется.

О показателях в отчетности

Даже при отсутствии деятельности показатели в отчетности могут быть ненулевыми. Например, когда на балансе учтена дебиторская или кредиторская задолженность, или на расчетном счете ООО числится остаток денежных средств. Кроме того, у компании всегда есть уставный капитал, отражаемый в соответствующих строках бухотчетности, а значит баланс уже не может быть нулевым.

ООО может не осуществлять хозяйственные операции, но оно не освобождается ни от уплаты налогов при наличии облагаемого имущества (в том числе транспортных средств, земельных участков), ни от подачи деклараций по таким объектам. Начиная с отчетности за 2020 год, будут отменены декларации по земельному и транспортному налогам, но пока для компаний действует прежний порядок.

Нулевую и прочую отчетность ООО, не ведущие деятельность, представляют в те же сроки, что и компании с оборотами. За несвоевременное представление документов организацию и ее должностных лиц могут оштрафовать, а операции по расчетному счету заблокировать.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2019 года

Мы подготовили календарь налогоплательщика за 3 квартал (9 месяцев) 2019 года. Сохраняем, не теряем, боремся с прокрастинацией.

Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете.

И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.

Таблица. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2019 года

Утвержден

Срок сдачи

Фонд социального страхования

21 октября (в бумажном виде)

25 октября (в форме электронного документа)

НДФЛ

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

НДС, акцизы и алкоголь

Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

ЕНВД

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Налог на прибыль

Налог на имущество

Приказ ФНС России № ММВ-7-3/827@ от 20.12.2018

Отчетность ООО

Административная нагрузка на компании довольно высока. Отчетность ООО, которую нужно вести, делится на несколько важных секторов: декларирование доходов и активов, отчеты финансовые, во внебюджетные фонды, в статистику, учет персонала и их доходов. Сроки сдачи и формы бумаг разные, и разобраться во всем этом «море» нелегко. О том, как и какую отчетность ООО в 2018 году обязано представить в контролирующие структуры, смотрите в нашей инструкции.

Сборы и режимы

Главный фискальный закон нашей страны говорит, что компании могут использовать как общую систему бюджетных платежей, так и специальные, упрощенные налоговые схемы. В их числе:

  1. «Упрощенка» (УСН). Популярный режим для молодых компаний.
  2. «Вмененка» (ЕНВД). Подходит, если предприятие уже получает стабильный доход «выше среднего» и имеет хорошую клиентуру и пакет контрактов.
  3. Сельхозналог (ЕСХН). Аналог УСН для аграриев.

Зачем нужен этот краткий ликбез по налоговой системе? Дело в том, что отчетность и требования к ней зависят от того, какой спецрежим использует организация.

Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация. Этот документ применяется на всех схемах с одним «но». На ОСНО отчетные бумаги заполняются и передаются контролерам по каждому из трех фискальных платежей, а на упрощенных схемах ООО сдает ее в единичном экземпляре.

Виды деклараций

Существует несколько видов деклараций на ОСНО:

  1. По НДС. Налогоплательщик (в нашем случае это общество с ограниченной ответственностью) сдает до следующего 25 числа за прошедшими тремя месяцами. Форма и образец документа опубликованы на официальном портале налоговой.
  2. По налогу на прибыль. Квартальная отчетность сдается в течение 28 дней после окончания трех контрольных месяцев. Годовой отчет – до 28 марта следующего года. Бланк можно скачать с сайта налоговой.
  3. По налогу на имущество. Фискальный сбор с активов – это местный налог, поэтому администрации краев, областей и городов федерального значения могут самостоятельно вводить и отменять правила уплаты. В общем порядке юрлица подают расчеты по этому налогу до 30 числа месяца, следующего за истекшими тремя контрольными месяцами. Итоговый отчет должен поступить в налоговую до 30 марта следующего года. Как происходит заполнение деклараций и подача расчетов, смотри здесь.

Декларации для компании на «упрощенке»:

  1. Ежегодный отчет до 31 марта следующего года. Составление документа и порядок представления подробно описаны на интернет-портале ФНС.
  2. Отчет по налогу на имущество, которое оценено по кадастровой стоимости. Порядок такой же, как и для компаний на ОСНО.

Компании на «вмененке» подают:

  1. Ежеквартальный отчет до 20 числа месяца, идущего за истекшим периодом. Форму документа можно взять с сайта налоговой.
  2. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости (см. выше).

Компании на ЕСХН подают:

  1. Отчет не позднее 31 марта следующего года.
  2. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости.

Мы расписали перечень основных отчетных фискальных документов, предоставление которых ждет каждое юрлицо в зависимости от выбранного налогового режима. Но, кроме перечисленного, у компании могут появиться дополнительные обязанности.

В законодательстве прописаны налоги и сборы, отчеты по которым возникнут, как только появится объект налогообложения. К таким фискальным сборам относятся транспортный, земельный, недропользовательский и др. Пример: как только компания купит автомобиль, у нее появится обязанность уплаты транспортного налога. А к налогу смело прибавляем составление и сдачу декларации. Поэтому конечный список можно сформировать только в каждом конкретном случае.

Документы, которые нужно представить в налоговую, к сожалению, декларациями не ограничиваются. Кроме них налоговая ждет от компании:

  1. Сведения о среднесписочной численности. Ежегодная отчетность сдается до 20 января.
  2. Отчетность по налогу с доходов физлиц. В него входят две формы: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

6-НДФЛ представляется в налоговую поквартально, до 30 числа следующего за истекшим периодом месяца. Итоговая бумага должна лежать на столе у инспекторов в срок до 1 апреля следующего года. В этой декларации отражается общая сумма уплаченного налога на доходы физлиц за периоды с начала года. 2-НДФЛ – декларация, которую нужно отправить в ФНС 1 раз в год:

  • До 1 марта подаются сведения о тех сотрудниках, удержать налог с которых невозможно. Например, временные работники, получившие за труд менее 4 тысяч рублей.
  • До 1 апреля – сведения об основном составе кадров предприятия, с которого налог удерживался.

Цифры и финансы

Финансовая (бухгалтерская) отчетность – еще один огромный пласт документов, который нужно представить сразу в два надзорных органа. Это ФНС и региональное отделение статистического ведомства (Росстат). Обязанность компаний прописана в законе «О бухучете».

Этот вид отчетности сдается 1 раз в год, и в него включается информация, аккумулированная в компании с 1 января по 31 декабря. В состав документов входит:

  1. Бухбаланс. Содержание документа отражает текущее финансовое состояние компании на момент готовности отчета.
  2. Отчет о финрезультатах. Детализирует прибыли и убытки.
  3. Отчет об изменениях в капитале.
  4. Отчет о движении денежных активов.
  5. Приложения – подробная таблица по каждому из документов с пояснениями и комментариями.

Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность. В нее входят только первые два документа списка. «Крайний» срок сдачи документов в фискальный орган – до 31 марта следующего за отчетным года. Если деятельность не велась, отчетность все равно представляется в налоговую.

В органы статистики бухотчетность подается не позднее чем спустя 3 месяца по истечении года. Также туда представляется не только бухгалтерская отчетность, но и ряд дополнительных ведомственных форм. Их перечень и график сдачи необходимо уточнять на сайте ведомства вашего региона.

Страховка и пенсия

Пакет документов отчетности компаний дополняют данные, которые нужно отправить во внебюджетные фонды – Пенсионный (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Этот пункт так же обязателен к исполнению, проигнорировать массив документов не удастся.

Компании сдают во внебюджетные фонды:

  1. 4-ФСС. Сдается ежеквартально до 20 числа следующего за периодом месяца в бумажной форме или до 25 в электронной. Форму документа можно найти на сайте Соцстраха.
  2. РСВ-1. Сроки и периодичность идентичны 4-ФСС.

Для подтверждения основного вида деятельности подается следующий пакет документов:

  • Заявление о подтверждении главного направления работы (вида экономической деятельности).
  • Справка, которая является подтверждением первого документа.
  • Копия пояснительной записки к бухбалансу (эта бумага не нужна для компаний малого и среднего предпринимательства).

Пакет бумаг сдается раз в год до 15 апреля. Менеджменту компании нужно помнить о том, что все разделы отчетности обязательны к исполнению, и отсутствие даже одного из них чревато неприятностями в виде штрафов, а в некоторых случаях даже «заморозкой» и приостановлением работы. Только ежемесячная планомерная подготовка всех необходимых документов гарантирует беспроблемную сдачу отчетности. Эксперты говорят, что на «освоение этой науки» может уйти немало времени, поэтому компаниям, начинающим работу, они рекомендуют заключить договор со специализированными организациями, осуществляющими бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса. Или, как вариант, взять одного квалифицированного сотрудника, который будет отвечать за это направление, в штат.

Сдача бухгалтерской отчетности ООО 4 квартал 2019

15 ноября 2019 г. по 31 марта 2020 происходит сдача налоговой и бухгалтерской отчетности за 4 квартал 2019 года.

Цена подготовки отчетности ООО за 4 квартал 2019 года 5 200 рублей д ля компаний, применяющих упрощенную систему налогообложения

ЦЕНА ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТОВ

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА

5 200 РУБ.

Цена подготовки и сдачи отчетности ООО за 4 квартал 2019 года 5 200 рублей д ля компаний, применяющих упрощенную систему налогообожения

Список форм бухгалтерской отчетности за 4 квартал 2019:

  • до 15.11.19 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 16.12.19 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 15.01.20 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 20.01.20 расчет 4-ФСС в бумажном виде в ФСС
  • до 20.01.20 сведения о среднесписочной численности в ИФНС
  • до 27.01.20 расчет 4-ФСС в электронном виде в ФСС
  • до 30.01.20 расчет по страховым взносам в ИФНС
  • до 01.03.20 отчет СЗВ-стаж в ПФР
  • до 31.03.20 бухгалтерскя отчетность в ИФНС
  • до 31.03.20 декларация о налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Цена подготовки отчетности ООО за 4 квартал 2019 года 5 200 рублей д ля компаний, применяющих обычную систему налогообложения, у которых деятельность в 3 квартале 2019 года отсутствовала, расчетный счет не открыт.

ЦЕНА ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТОВ

ОБЩАЯ СИСТЕМА

Р/С НЕТ

5 950 РУБ.

    Цена подготовки и сдачи отчетности ООО за 4 квартал 2019 года 5 950 рублей д ля компаний, применяющих обычную систему налогообложения, у которых деятельность в 4 квартале 2019 года отсутствовала, расчетный счет не открыт.
  • до 15.11.19 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 16.12.19 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 15.01.20 отчет СЗВ-М в ПФР
  • до 20.01.20 расчет 4-ФСС в бумажном виде в ФСС
  • до 20.01.20 сведения о среднесписочной численности в ИФНС
  • до 20.01.20 единая упрощенная декларация в ИФНС
  • до 27.01.20 расчет 4-ФСС в электронном виде в ФСС
  • до 30.01.20 расчет по страховым взносам в ИФНС
  • до 01.03.20 отчет СЗВ-стаж в ПФР
  • до 31.03.20 бухгалтерскя отчетность в ИФНС Цена подготовки отчетности ООО за 4 квартал 2019 года 5 950 рублей д ля компаний, применяющих обычную систему налогообложения.
Бланк декларации, расчета, сведений
Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@
от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018)
СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п
ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 21 октября
Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016
Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за III квартал 2019 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ
Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союза Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2018)
Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию Приказ ФНС России № ММВ-7-3/544@ от 21.09.2018 Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2018) Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2018) 21 октября
Налоговая декларация по ЕНВД Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018
Единая (упрощенная) налоговая декларация П риказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ 28 октября
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013)
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709@
Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций П риказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17 (ред. от 04.10.2018)
НДПИ
ОСНО (общий режим)
Декларация по налогу на прибыль Если вы платите поквартальные авансовые платежи: составляется за квартал, полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего годаЕсли вы платите ежемесячные авансовые платежи: составляется за месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д. до 11 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего года
Декларация по НДС Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом
Упрощенный режим (УСН) Декларация УСН Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом
Единый с/х налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года

Как всегда добавлю: ООО на общем режиме является плательщиком НДС, поэтому в таблице указано две декларации: по налогу на прибыль и НДС. Спецрежимы от НДС освобождают, поэтому сдать надо только соответствующую используемому спецрежиму декларацию. При совмещении режимов, например, упрощенки и вмененки – сдать придется 2 декларации, то есть на каждый режим свою.

О том, как заполнять декларации мы уже писали ранее (все примеры для ИП действуют и для ООО, суть проставления данных в бланке одинакова):

  • Инструкция по заполнения декларации для УСН-Доходы;
  • Инструкция по заполнению декларации для УСН-Доходы минус расходы;
  • Инструкция по заполнению декларации для ЕНВД.

Что касается КУДИР для ООО, то тут есть особенности.

Во-первых, ООО будет заполнять КУДИР только на упрощенном спецрежиме. Скачать форму КУДИР для УСН. ООО на общем режиме и ЕСХН не ведут КУДИРы, все необходимые сведения для расчета налога они берут из бухучета. На ЕНВД книгу учета доходов / расходов не ведет вообще никто: ее просто нет. Но учет физических показателей никто не отменял, поэтому его организовать все-таки придется.

Для заполнения КУДИР вам могут помочь следующие статьи:

  • Инструкция по заполнения КУДИР для УСН-Доходы;
  • Инструкция по заполнению КУДИР для УСН-Доходы минус расходы;
  • Инструкция по разделению доходов / расходов между УСН и вмененкой (для совмещающих режимы).

Также можете прочитать статью про то, какие налоги и взносы нужно платить ООО.

Сдача отчетности по дополнительным налогам

В зависимости от особенностей деятельности ООО может платить и другие налоги. В их число входят:

  • Земельный налог – скачать бланк Декларации по земельному налогу;
  • Транспортный налог – скачать бланк Декларации по транспортному налогу;

Обе декларации составляются по итогам календарного года и сдаются до 1 февраля следующего года.

  • Водный налог – декларация по водному налогу, составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
  • Налог на игорный бизнес – если вы работаете в этой сфере, то по итогам каждого месяца потребуется сдавать Декларацию по налогу на игорный бизнес, срок сдачи – 20 число следующего месяца;

Для юрлиц, работающих в области добычи полезных ископаемых, или юрлиц, деятельность которых связана с использованием объектов животного мира / ВБР (водных биологических ресурсов), следует уплачивать и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

  • Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИсоставляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
  • Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
    • Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
    • Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
  • Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается расчет платежей за пользование недрами, составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ООО по работникам

Что касается взносов за работников, то тут с отчетностью все так же, как у ИП-работодателей. В 2018 году отчитываемся в налоговую (среднесписочная численность, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчет страховых взносов), в ПФР (СЗВ-М и сведения о страховом стаже застрахованных лиц) и в ФСС (сдаем 4-ФСС по взносам на травматизм).

Отчетность организации по кассовым операциям

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Итак, организации обязаны соблюдать кассовую дисциплину, в том числе устанавливать лимит по кассе – максимально возможную для хранения в кассе сумма наличности (все сверх нее должно сдаваться в банк). Для малых организаций есть послабление: лимит по кассе можно не устанавливать, но это решение должно быть оформлено соответствующим приказом. Узнать, к какому бизнесу вы относитесь: малому, среднему или крупному – можно по установленным критериям. Читаем о критериях отнесения бизнеса к СМСП.

Что касается документального оформления кассовых операций, то для юрлиц здесь все стандартно. Необходимо составлять:

  • Приходный кассовый ордер (ПКО) КО-1;
  • Расходный кассовый ордер (РКО) КО-2;
  • Кассовую книгу КО-4;
  • Книга учета КО-5 (нужна, когда есть несколько кассиров);
  • Расчетно-платежные и платежные ведомости (если вы выдаете зарплату работникам наличкой).

Бухгалтерская отчетность ООО

Все юрлица (неважно на общем режиме они находятся или нет) должны вести бухгалтерский учет и составлять отчетность. Годовая бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта следующего года в налоговую и Росстат. Что в нее входит? В стандартном варианте она включает в себя:

  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчет о финансовых результатах;
  • Приложения к бухгалтерскому балансу:
    • Отчет об изменениях капитала;
    • Отчет о движении денежных средств;
    • Отчет о целевом использовании средств;
    • Пояснения в виде таблиц или в текстовой форме (при необходимости).

Для тех, кто относится к малому бизнесу отчетность можно составлять в «облегченном» варианте – для этого есть специальные формы баланса и отчета о финансовых результатах.

Все перечисленные формы бухгалтерской отчетности вы можете найти в разделе Документы – Бухгалтерская отчетность.

Бухгалтер и бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге (СПб)

Бухгалтер и бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге (СПб) от компании ПетерБух. Скорая помощь бухгалтера для юридических, физических лиц недорого. Аутсорсинг бухгалтерских услуг для организаций, предприятий, ИП «под ключ». Консалтинг руководителей.

Бухгалтерские услуги для ООО

Бухгалтерские услуги для ИП

Консультация бухгалтера

Бухгалтерское обслуживание ООО и ИП в СПб

Бухгалтерское обслуживание ООО/ИП, любого крупного, среднего и малого бизнеса в Санкт-Петербурге и Ленобласти. Регистрация, ликвидация фирм. Ведение бухгалтерского и налогового учета. Отчётность. Документооборот. Консультирование по вопросам бухучета и налогообложения онлайн.

Бухгалтерский аутсорсинг — услуги «под ключ»

Хотите найти хорошего бухгалтера для ИП, ООО в СПб?

Звоните! +7 (812) 628-02-67
Коплексное бухгалтерское сопровождение ООО и ИП, некоммерческих организаций (НКО, ТСЖ, СНТ, ТСН) в Питере и Ленинградской области. Профессиональные, недорогие услуги бухгалтера на дому (на удалёнке, приходящий бухгалтер) или в Вашем офисе. Главный бухгалтер в СПб. Финансовый аутсорсинг. Представление интересов генерального директора с правом подписи в надзорных органах и при сотрудничестве с внешними аудиторами

  • Бухгалтерская и налоговая отчётность — своевременная подготовка, составление и сдача документов в соответствующие контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС (Федеральная Налоговая Служба, Пенсионный Фонд России и Фонд Социального Страхования). Квартальная и налоговая отчетность. Заполнение и отправка деклараций 3-НДФЛ. Сверки с налоговыми органами.

Бухгалтер на удалёнке в СПб — приходящий бухгалтер от Петербух

  • Нулевая отчётность юридических и физичесих лиц. Правильное заполнение и подача документов с нулевыми показателями без задержек (в живом или электронном виде через интернет). Снижение рисков получения штрафных санкций. Самостоятельая сдача нулевой отчетности или качественная помощь бухгалтера в СПб из ПетерБух — решать Вам!
  • Бухгалтерский и налоговый учёт — организация, постановка, ведение, восстановление. Бухучёт в 1С Бухгалтерия 8.2. Удалённый бухгалтер и бухгалтер в офис (коммерческие и некоммерческие оранизации, индивидуальные предприниматели). Решение задач любой сложности. Прозрачная бухгалтерия для контролирующих органов — гарантия Вашего успеха! ВИП бухгалтер СПб.
  • Кадровое обслуживание и учёт — документация, договоры, решения, приказы, распоряжения, расписания, табели, трудовые книжки. Начисление заработной платы сотрудников.

Единый центр документов (ЕЦД) в СПб — Петербух

  • Оказание бухгалтерских услуг в Санкт-Петербурге (СПб) и Ленобласти от ПетерБух — это приведение в порядок всех отчетов, финансовой документации предприятия к проверке со стороны любой инспекции. Качественное делопроизводство. Результат — избежание административных штрафов, наказаний для бизнеса вашей компании, фирмы, предотвращение ареста банковских счетов.

Скорая Бухгалтерская Помощь в СПб от ПетерБух — безупречный результат и стабильная работа Вашего предприятия, независимо от вида деятельности!

Бухгалтер №1 — все районы СПб и Ленобласти

Бухгалтер и бухгалтерские услуги в каждом районе Санкт-Петербурга (СПб) и пригороде Питера. В Адмиралтейском, Василеостровском, Выборгском, Калининском районе, Кировском районе, Красногвардейском, Красносельском, Московском районе, Невском, Петроградском, Приморском, Фрунзенском, Центральном, Всеволожском, Колпинском, Кронштадском, Курортном, Петродворцовом, Пушкинском.

Услуги и функции главного бухгалтера СПб сопровождение, обслуживание по станциям метро в Автово, Адмиралтейская, Академическая, Балтийская, Бухарестская, Василеостровская, Владимирская, Волковская, Выборгская, Горьковская, Гостиный двор, Гражданский проспект, Девяткино, Достоевская, Елизаровская, Звёздная, Звенигородская, Кировский завод, Комендантский проспект, Крестовский остров, Купчино, Ладожская, Ленинский проспект, Лесная, Лиговский проспект, Ломоносовская, Маяковская, Международная, Московская, Московские ворота, Нарвская, Невский проспект, Новочеркасская, Обводный канал, Обухово, Озерки, Парк Победы, Парнас, Петроградская, Пионерская, Площадь Александра Невского, Площадь Александра Невского 2, Площадь Восстания, Площадь Ленина, Площадь Мужества, Политехническая, Приморская, Пролетарская, Проспект Большевиков, Проспект Ветеранов, Проспект Просвещения, Пушкинская, Рыбацкое, Садовая, Сенная площадь, Спасская, Спортивная, Старая Деревня, Технологический институт, Удельная, Улица Дыбенко, Фрунзенская, Чёрная речка, Чернышевская, Чкаловская, Электросила.

Бухгалтерские услуги во всех районах Ленинградской области. В Бокситогорске и Бокситогорском районе, Волосово и Волосовском районе, Волхове и Волховском районе, Всеволожске и Всеволожском районе, Выборге и Выборгском районе, Высоцке и Высоцком районе, Гатчина и Гатчинском районе, Ивангороде и Ивангородском районе, Кингисеппе и Кингисеппском районе, Кириши и Киришском районе, Кировске и Кировском районе, Коммунаре, Любани, Лодейном поле и Лодейнопольском районе, Ломоносове и Ломоносовском районе, Луге и Лужском районе, Никольское, Новой Ладоге, Отрадное, Пикалёво, Подпорожье и Подпорожском районе, Приморске, Приозерске, Светогорске, Сертолово, Сланцах и Сланцевском районе, Сосновом Боре и Сосновоборском районе, Сясьстрое, Тихвине и Тихвинском районе, Тосно и Тосненском районе, Шлиссельбурге.

Бухгалтерская компания Петербух — надёжный партнер Вашего бизнеса!

Отчетность за 3 квартал 2019 года

До завершения третьего отчетного квартала 2019 года осталось немного времени и мы решили заранее опубликовать календарь бухгалтера за 3 квартал 2019 года. Рекомендуем сохранить эту таблицу, чтобы не опоздать со сдачей отчетности.

Документ содержит информацию для всех налогоплательщиков — ИП и организаций на всех системах налогообложения. Во второй графе таблицы указано, кто конкретно должен сдавать данный вид налоговой отчетности. В таблице приведены сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2019 года с учетом всех вступивших в силу изменений.

Условно все виды отчетности можно разделить на три вида:

1. Отчетность работодателей. Сдается в ИФНС, ФСС, ПФР и Росстат. Даже если в штате ИП или юридического лица находится только один сотрудник, работодатель должен сдавать отчеты в налоговую, фонды и статистику. Конкретный набор отчетности отличается в зависимости от среднесписочной численности сотрудников.

2. Налоговая отчетность. Сдается в ИФНС и набор отчетов зависит от режима налогообложения ИП или юридического лица. Например, субъекты хозяйственной деятельности, применяющие общий режим налогообложения, а также предприниматели и организации на других режимах налогообложения, являющиеся налоговыми агентами, обязаны сдавать отчет по НДС.

3. Статистическая отчетность. Сдается в Росстат. Конкретный вид статистической отчетности зависит от вида деятельности, организационно-правовой формы, количества сотрудников и других факторов. На официальном сайте Росстата без регистрации можно узнать, какую статистическую отчетность должны сдавать конкретно вы. Для этого необходимо перейти на официальный сайт Росстата по ссылке и указать реквизиты своей организации. Система выдаст ответ практически моментально.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2019 года: изменения

3 отчетный квартал 2019 года завершается 30 сентября. Отчеты за этот период, а по некоторым видам отчетности за 9 месяцев нарастающим итогом, необходимо сдать в течение октября. Традиционно для каждого отчета установлена своя крайняя дата сдачи. Изменений по крайним срокам сдачи не произошло, за исключением переноса крайнего срока сдачи некоторых отчетов из-за выходных.

Так, крайний срок сдачи формы 4-ФСС за девять месяцев на бумаге (для работодателей со среднесписочной численностью сотрудников менее 25 человек) традиционно сдается 20 октября. В 2019 году эта дата выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок сдачи отчета переносится на понедельник 21 октября.

Отчетность за 3 квартал 2019 года: сроки сдачи в таблице

Таблица содержит крайний срок сдачи отчета, вид отчетности и название формы, информацию о том, кто должен сдавать конкретный вид отчетности.

Крайний срок сдачи

Вид и форма отчетности

Кто должен сдавать

Куда сдается отчет

Сведения о неполной занятости и движении работников по форме П-4 (НЗ) за 3 квартал

Организации со средней численностью сотрудников более 15 человек

Все работодатели — ИП и организации

Сведения о численности и заработной плате работников по форме П-4 за 3 квартал

Организации со средней численностью сотрудников менее 15 человек

4-ФСС за 9 месяцев в бумажном виде

Все работодатели со среднесписочной численностью работников менее 25 человек

Все налогоплательщики — ИП и организации, не имеющие объектов налогообложения, у которых в отчетный период не было движения средств в кассе и на расчетном счете

Декларация по водному налогу за III квартал

Все налогоплательщики — ИП и организации, являющиеся пользователями водных объектов

Ссылка на основную публикацию